税務調査に入られる！？税務署が疑う可能性がある条件とは

1. 税務調査の対象者はどう決まるのか？

税務署が税務調査を行う対象者を決める基準は、収入や申告内容にあります。過去の申告データや生活のパターン、資産の増加具合などを基にして、税務署は調査の対象を決めます。特に、申告内容に不自然な点があれば、調査が入る可能性が高くなります。

2. 税務署が調査対象と見なす基準

税務署は、過去の申告データをもとに個人や法人の生活水準を推測し、その財産が適切に申告されているかどうかを判断します。例えば、大きな買い物をしたり、資産を増やした場合、そのデータが税務署に通知される仕組みがあります。例えば、車や不動産を購入すれば、そのデータは登記などを通じて税務署に知られることになります。

3. 税務調査のきっかけ

税務署が調査を始めるきっかけは、申告内容の不自然さや疑わしい点です。例えば、普段の生活から大きな支出が見受けられないにも関わらず、突然高額な財産が現れると、税務署はその背景を調べることになります。逆に、生活がギリギリであるにもかかわらず、大きな支出があれば、それも疑われる可能性があります。

4. 申告書の提出期限と調査のタイミング

相続税の場合、申告期限は亡くなった日から10ヶ月以内です。税務署から相続税の申告書が送られてきた場合、その時点で税務署は相続税が課税対象となる可能性があると見なしているわけです。その場合、早急に申告を行い、税務署の調査を避けることが重要です。

5. 税務署から申告書が届いた場合

税務署から相続税の申告書が届いた場合、申告をする必要があります。通常、相続税の申告書は亡くなった日から約4ヶ月から9ヶ月後に届くことが多いです。この申告書が届かなかった場合、税務署が対象外として見なしていると考えられるため、特に申告する必要はないかもしれません。

6. 生活費と財産のギャップ

税務署は、過去の申告データと照らし合わせることで、実際の生活費がどれくらいかを推測します。例えば、年収に対して異常に高額な支出があれば、何らかの理由でその差額が生じていると見なされることがあります。これにより、税務調査が入ることがあります。

7. マイナンバーとデジタル化

最近では、マイナンバー制度により、税務署が個人の資産をより簡単に把握できるようになりました。また、現金の手渡しは脱税に使われるケースもあるため、税務署はこれを追跡するために様々なデジタル化を進めています。現金の動きが不明瞭な場合、その情報が疑われることになります。

8. 銀行の入金や出金履歴

大きな入金や出金があると、税務署が調査を始めるきっかけとなります。例えば、銀行口座に300万円が突然入金された場合、そのお金の出所を調べられることになります。特に、大きな入金があった場合は、それがタス預金（隠れた預金）である可能性が疑われるため、調査対象になることが多いです。

9. 不自然な申告内容

申告内容に不自然な点があれば、それが調査の対象になる可能性があります。例えば、大きな収入があるにもかかわらず、申告額が著しく低かった場合、税務署はその差額に注目し、調査を行います。このような場合、過去の収入と支出に基づく矛盾が生じやすく、調査対象となりやすいのです。